Sejm uchwalił przepisy wprowadzające Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI), które mają zastąpić podatek Belki nową daniną od zgromadzonych aktywów. Ustawa przewiduje zwolnienie z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, ale w zamian wprowadza opłatę od wartości pieniędzy posiadanych na koncie powyżej określonych progów. Mechanizm zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku.
Posłowie przyjęli ustawę, która – jak tłumaczą autorzy – ma zachęcić Polaków do przeniesienia oszczędności z depozytów bankowych na rynek kapitałowy. Osobiste Konta Inwestycyjne pozwolą inwestować w akcje, obligacje czy fundusze bez płacenia 19-procentowego podatku od zysków. W zamian od 2027 roku pojawi się nowy podatek od wartości zgromadzonych aktywów. Danina będzie naliczana dopiero po przekroczeniu ustawowego limitu.
Dla inwestycji bezpiecznych, takich jak lokaty czy obligacje skarbowe, próg zwolnienia wyniesie 25 tys. zł. Dla bardziej ryzykownych – na przykład akcji spółek giełdowych – limit podniesiono do 100 tys. zł. Oznacza to, że osoby posiadające na OKI mniej niż te kwoty nie zapłacą nowego podatku.
Stawka podatku uzależniona od stóp procentowych
W pierwszym roku obowiązywania OKI stawka daniny od wartości aktywów ma wynieść 0,85 proc. W kolejnych latach będzie wyliczana jako 19 proc. głównej stopy procentowej NBP. – Przy obecnym poziomie stopy referencyjnej (3,75 proc.) podatek wyniósłby około 0,71 proc. – wylicza minister finansów. Opłata będzie pobierana od średniej dziennej wartości środków na koncie w skali roku.
Aby obliczyć podstawę opodatkowania, podatnik będzie musiał zsumować wszystkie dzienne wyceny konta i podzielić je przez liczbę dni posiadania OKI w danym roku. System uwzględni również wpłaty i wypłaty dokonane w ciągu roku.
Cel: zwiększenie płynności na giełdzie
OKI nie są produktem emerytalnym – w przeciwieństwie do IKE czy IKZE, nie wymagają czekania do osiągnięcia określonego wieku. Konto jest dobrowolne. Rząd liczy, że przeniesienie części depozytów na rynek kapitałowy zwiększy płynność GPW i ułatwi polskim spółkom dostęp do kapitału. – To powinno zachęcić firmy do inwestycji, a w efekcie przyspieszyć wzrost gospodarczy – podkreśla wiceminister rozwoju.
Ustawa trafi teraz do prezydenta. Jak dotąd nie ma sygnałów, by miał zgłaszać do niej zastrzeżenia.
Źródło: WNP.PL, Fot. PAP/Albert Zawada